以下是广州公司营业执照办理后的税务申报指南，结合最新政策及实操流程整理而成：

📌 一、税务登记（时限：30日内）

1. 材料准备
• 营业执照副本原件及复印件

• 法定代表人身份证原件及复印件

• 公司章程、公章及财务章

• 注册地址证明（租赁合同/产权证）

• 银行开户许可证复印件

2. 办理方式
• 线上：登录“广东省电子税务局”填写税务登记表并上传资料。

• 线下：携带材料到所属税务局窗口办理（需法人或财务负责人现场实名认证）。

注：逾期登记可能面临最高1万元罚款。

⚖️ 二、纳税人资格认定

根据企业类型选择纳税身份：
• 小规模纳税人：

• 季度销售额≤30万元：免征增值税；

• 企业所得税：年利润<100万按5%征收，100万~200万按10%，>200万按25%。

• 一般纳税人：

• 按月申报增值税，税率6%~13%（行业不同）；

• 增值税=销项税额－进项税额。

📑 三、发票管理

1. 申领流程
• 购买税控设备（如税务UKey）；

• 向税务局申请发票类型（普票/专票）及开票限额。

2. 开票规范
• 使用防伪税控系统开具发票；

• 需在次月15日前完成发票认证（确认进项税）和抄报税（上传开票数据）。

⏰ 四、纳税申报周期

税种 申报频率 截止时间
增值税 一般纳税人：按月 次月15日内
小规模纳税人：按季 季后15日内
企业所得税 按季预缴 1月/4月/7月/10月的15日内
个人所得税 按月 次月15日内
年度汇算清缴 年度 次年5月31日前


🔧 五、申报操作流程（以增值税为例）

1. 登录系统：进入“广东省电子税务局”或“粤税通”小程序。
2. 填写报表：
• 一般纳税人：填报《增值税纳税申报表》主表及附表一（销项）、附表二（进项）；

• 小规模纳税人：填写《增值税小规模纳税人申报表》。

3. 税款缴纳：
• 系统自动计算税额 → 通过三方协议（税银关联）在线扣款。

4. 清卡解锁：缴款成功后，在税控系统执行“清零解锁”，恢复开票功能。

⚠️ 六、关键注意事项

1. 零申报要求：无经营也需按时申报，否则将被列入税务异常名录。
2. 政策更新：
• 小规模纳税人季度30万免征额政策延续至2027年（2025年最新）；

• 制造业企业研发费用加计扣除比例提高至100%。

3. 风险防范：
• 保留所有收支凭证（发票、合同等）至少10年；

• 避免进销项发票品名严重不符，可能触发税务稽查。

🆘 七、常见问题处理

• 逾期申报：每日加收0.05%滞纳金，超90天可能影响纳税信用等级。

• 信息变更：地址、股东等变更后，需同步更新税务登记信息。

💡 建议

• 新公司首年：建议委托专业代理记账机构处理税务（费用约800~1500元/月），避免流程不熟导致罚款。

• 政策咨询：关注“广州税务”公众号或拨打12366获取实时政策解读。

广州税务申报已实现90%线上化，熟练后操作便捷。重点在于严守时限、留存凭证、及时跟进政策，可确保企业合规经营无风险。