好的，很乐意为您详细解释广州市代理记账报税的完整流程。

对于广州的中小企业、初创公司或个体工商户来说，将记账报税工作委托给专业的代理记账公司是一项普遍且明智的选择，可以节省成本、确保财务规范并规避税务风险。

整个流程可以概括为以下四个核心阶段，下图清晰地展示了各环节的衔接关系：
flowchart TD
A[签订合同<br>移交资料] --> B

subgraph B [月度循环流程]
B1[收取票据] --> B2[记账与审核]
B2 --> B3[纳税申报]
B3 --> B4[企业答疑]
end

B --> C[编制年度报表]
C --> D[企业所得税汇算清缴]


第一阶段：合作前的准备与签约

1. 选择并确定代理记账公司
◦ 在广州选择一家信誉良好、持有《代理记账许可证》的正规机构。

◦ 双方沟通服务内容、费用、各自权责。

2. 签订正式委托合同
◦ 合同应明确双方的权利和义务，包括服务范围、服务期限、费用、支付方式、保密条款等。

3. 移交公司基础资料
◦ 新成立的公司需要提供：营业执照副本、公司章程、法人身份证复印件、银行开户许可证/基本存款账户信息、税务局登录密码等。

• 存续公司（从其他代理接手的）还需提供：以往的会计凭证、账簿、纳税申报表等历史财务资料。

第二阶段：每月的循环代理记账流程

这是代理记账公司的核心工作，按月循环进行。

1. 票据交接与整理（每月25日 - 次月5日）
◦ 企业方任务：在每月底至次月初，将公司当月经营产生的所有原始票据（如：发票、银行单据、费用单、出入库单等）整理好，邮寄或送至代理记账公司。现在多数通过线上拍照或扫码上传，非常便捷。

◦ 代理方任务：核对票据的完整性、合规性，并开始整理分类。

2. 记账与审核（每月5日 - 15日）
◦ 记账会计：根据票据，使用专业财务软件录入凭证，建立或登记总账、明细账等。

◦ 审核会计：对记账会计的账务处理进行全面审核，确保准确性，及时发现并纠正问题。

◦ 最终生成财务报表，如《资产负债表》、《利润表》。

3. 纳税申报（每月1日 - 15日）
◦ 根据审核无误的账务数据，为企业申报缴纳各项税款。

◦ 主要税种：

▪ 增值税：通常按季度申报（小规模纳税人）或按月申报（一般纳税人）。

▪ 个人所得税：按月申报，针对员工工资薪金。

▪ 企业所得税：按季度预缴，年度汇算清缴。

▪ 附加税：如城建税、教育费附加等，随增值税一同申报。

◦ 代理记账公司会负责登录电子税务局完成申报和缴税（税款从企业账户扣除）。

4. 沟通与答疑（全程）
◦ 代理记账公司会及时向企业通报税务情况，并解答企业在经营中遇到的财务、税务问题。

◦ 提醒企业最新的财税政策变化，并提供风险预警。

第三阶段：年度重要事项

除了月度工作，还有几项按年进行的重要工作：

1. 编制年度财务报表
◦ 在年度结束时，编制完整的年度财务会计报告，全面反映企业一年的经营成果和财务状况。

2. 企业所得税汇算清缴（每年1月1日 - 5月31日）
◦ 这是年度最重要的一环。对企业上一纳税年度的全年应纳税所得额进行汇总计算，多退少补。

◦ 代理记账公司会负责编制《企业所得税年度纳税申报表》，并完成申报。

3. 工商年报（每年1月1日 - 6月30日）
◦ 企业需要通过“国家企业信用信息公示系统”向工商行政管理部门报送上一年度的年度报告，并向社会公示。

◦ 虽然此项属于工商范畴，但正规的代理记账公司通常会包含这项服务，或协助企业完成。报告内容涉及企业基本信息、财务数据（如资产总额、负债总额、营业收入等）。

企业需要配合提供的资料清单（月度）

为确保流程顺畅，企业应按时提供：

• 收入类票据：开具给客户的发票记账联。

• 成本费用类票据：公司采购、办公费、差旅费、交通费、水电费、通讯费等从外部取得的发票。

• 银行单据：银行回单、对账单、利息单等。

• 员工信息：员工工资表、社保缴纳明细等。

• 其他经营单据：如进出货单、资产购入合同等。

选择专业的广州代理记账公司，不仅能完成简单的“报税”，更能帮助企业规范财务、合理节税、规避风险，是企业健康发展的得力助手。

希望这份详细的流程能帮助您更好地理解广州代理记账报税的全过程！