您好！广州老板们私藏的这3个解决方案，确实非常实用且关键，能帮助企业从根本上解决缺进项票导致的税负过高问题。

缺进项票的核心痛点在于：增值税交得多，企业所得税也交得多，利润被严重侵蚀。下面我为您详细解析这3个解决方案，并补充一些关键要点。

解决方案一：优化供应商管理，从源头杜绝“无票”采购

这是最根本、最合规的解决方法。大部分缺票问题源于采购时选择了不提供发票的供应商（通常是因为价格更低）。

具体操作：

1. 供应商筛选与考核：
◦ 建立合格的供应商库，优先选择一般纳税人供应商，因为他们可以提供税率更高的13%或9%的专用发票。

◦ 对现有供应商进行梳理，对于长期无法提供发票的供应商，逐步淘汰或将其列为“次要备用供应商”。

2. 采购议价策略：
◦ “含票价”与“无票价”对比： 当供应商提出“不要发票价格更低”时，财务部门要精准测算“无票”带来的额外税负成本。例如，一个物品无票价100元，但含票可能110元。虽然多付了10元，但拿到了13元的进项票，可以抵扣13元的增值税，同时这110元可以计入成本，抵扣25%的企业所得税（27.5元）。综合算下来，含票采购的实际成本远低于无票采购。

◦ 将“提供发票”写入合同： 在采购合同中明确条款，要求对方必须提供合规发票，并约定违约责任。

广州老板心得： 看似“便宜”的无票采购，其实是埋下了巨额的税务地雷。培养供应商的发票意识，哪怕初期采购成本略有上升，长期看是省大钱的。

解决方案二：调整业务模式，拆分部分业务（合法合规节税）

这是利用不同纳税人身份和税收优惠政策的高阶玩法，在广州的商贸圈里非常常见。

具体操作：

1. “主体公司+小规模个体户/个人独资企业”模式：
◦ 主体公司（一般纳税人）负责核心业务，与大型客户合作，正常开具和接收专票。

◦ 新设立一家小规模纳税人的个体户或个人独资企业，负责部分采购、劳务、服务、推广等业务。

◦ 将主体公司一些无法获得进项票的采购业务，剥离给这家个体户去操作。个体户完成后，可以向主体公司开具发票（普票或专票）。

◦ 优势： 小规模纳税人目前有诸多税收优惠，例如：

▪ 增值税： 季度销售额30万以下免征；超过部分减按1%征收。

▪ 所得税： 个体户/个独缴纳的是个人所得税，通常采用核定征收方式，税负率较低（例如，广州某些园区核定税率在0.5%-2%之间）。

◦ 这样，主体公司既获得了成本发票，降低了利润和税负，整个集团的综合税负也大大降低。

2. 利用区域性税收优惠政策：
◦ 在广州，可以关注南沙、前海（深圳）等自贸区的税收优惠政策。有些区域对特定行业（如现代服务业）有税收返还或奖励政策。

◦ 可以考虑将新设的个体户或业务子公司注册在这些有政策的园区，享受地方财政返还。

广州老板心得： “不要把鸡蛋放在一个篮子里”。用不同的公司做不同的事，不仅可以隔离风险，更是税务规划的高级手段。重要提示： 此方法必须保证业务真实、价格公允，有完整的资金流、合同流、发票流、货物流（四流合一），否则有虚开发票的风险。

解决方案三：规范内部管理，建立无票采购预警机制

企业缺票，内部管理混乱是重要原因。必须建立严格的财务流程。

具体操作：

1. 报销制度刚性执行：
◦ 制定严格的财务制度，明确规定：“无票不报销，无票不付款”。任何员工因公消费（如采购、差旅、交际应酬）都必须提供发票才能报销。

2. 事前审批流程：
◦ 对于因特殊原因确实无法取得发票的采购（例如向个人采购零星材料），必须事先向财务部门申请，经特批后方可进行。财务需记录原因，并寻找替代方案（如让对方去税务局代开发票）。

3. 财务部门定期复盘：
◦ 财务每月或每季度出具《进项票缺口分析报告》，分析缺票的业务类型、缺票金额、导致的税负增加等，并向管理层汇报。由管理层决策，是从供应商端还是业务端进行优化。

广州老板心得： 老板的态度决定了公司的风气。如果老板自己都觉得“要发票太麻烦”，那全公司都会效仿。老板必须全力支持财务部门的合规要求，省下的税就是纯利润。

重要提醒与警告

在寻找解决方案时，务必远离以下高危非法行为：

• 绝对禁止买发票： 金税四期系统通过大数据比对，很容易发现发票异常（如物流、资金流不一致），买发票属于虚开发票，是刑事犯罪行为，会给企业带来灭顶之灾。

• 禁止用个人卡频繁公转私： 大量用个人银行卡支付货款或费用，不仅无法取得发票，还会被银行和税务系统监控，认定为偷税漏税。

• 业务必须真实： 上述解决方案二中的业务拆分，前提是业务必须真实发生，有合理的商业目的，而不是单纯为了开票。

总结

广州老板们的“私藏秘籍”归根结底是：源头控制 + 模式创新 + 内部管理。

1. 先自查： 弄清楚是哪个环节缺票？是供应商问题还是员工问题？
2. 再行动： 优化供应商，宁愿付“含票价”。
3. 后规划： 结合企业自身业务，考虑是否可以利用不同的公司主体和税收政策进行合理的税务规划。
4. 强内控： 建立财务铁律，从上到下严格执行。

如果问题复杂，强烈建议咨询专业的财税顾问或代理记账公司，他们能为您提供更贴合企业实际情况的定制化方案。希望这些方案能帮到您！