在广州这座商业氛围浓厚的城市，企业主们每天都在琢磨怎么把生意做大做强，同时还得精打细算地控制成本，其中税负就是绕不开的一座“大山”。但咱得明确一点，合理避税和偷税漏税那可是天差地别的事儿。偷税漏税就像在法律边缘玩火，一旦被查出来，不仅要补缴税款、交滞纳金，还得吃官司，企业名声也毁了；而合理避税呢，是在法律允许的范围内，通过合法的手段和规划，把该交的税交明白，同时尽可能地降低税负，这是企业主们应该掌握的“省钱秘籍”。下面我就结合广州一些企业的真实经历，给大家唠唠合理避税的门道。
一、用好税收优惠政策——政策红利要抓牢
国家为了鼓励某些行业或者企业的发展，会出台不少税收优惠政策，这就像是给企业发的“红包”，就看企业能不能接住了。
在广州，科技型企业可就有福了。有一家做软件开发的小公司，刚成立的时候规模不大，资金也紧张。后来老板了解到，高新技术企业可以享受企业所得税减按15%征收的优惠，比普通企业25%的税率低了整整10个百分点。于是，他们赶紧按照要求准备材料，申请认定高新技术企业。申请过程虽然有点繁琐，又是准备研发项目资料，又是组织专家评审，但最后顺利通过了认定。从那以后，这家公司每年能省下一大笔税款，省下来的钱又可以投入到新的研发项目中，企业的技术实力越来越强，生意也越来越好。
还有小微企业，税收优惠力度也不小。广州有个做服装加工的小作坊，以前每年都要交不少税。后来税务部门来宣传政策，说小微企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。老板一听，这可太划算了，赶紧规范财务核算，把各项成本费用都算清楚。结果这一年下来，企业所得税少交了好几万，老板拿着省下来的钱，给员工发了奖金，员工们干劲更足了。
二、合理规划企业组织形式——选对“壳子”很重要
企业的组织形式不同，交的税也不一样。在广州，常见的企业组织形式有有限责任公司、个人独资企业、合伙企业等等，每种形式都有它的特点。
有一家做餐饮的企业，刚开始是老板一个人注册的个人独资企业。后来生意越来越好，规模也扩大了，老板就想着成立一家有限责任公司，觉得这样看起来更正规。但财务人员提醒他，有限责任公司要交企业所得税，分红的时候股东还得交个人所得税，综合税负比较高。而个人独资企业只需要交个人所得税，而且还有一些税收优惠政策可以享受。老板一听，觉得有道理，就重新做了规划。他把餐饮业务拆分成几个部分，一部分继续保留在个人独资企业里，享受税收优惠；另一部分成立了一家有限责任公司，专门负责品牌运营和供应链管理。这样一来，既保证了企业的正规化运营，又合理降低了税负。
还有一家做贸易的企业，以前是以公司的名义开展业务。后来老板了解到，合伙企业在某些情况下税负更有优势。于是，他和几个合伙人商量后，把公司改成了合伙企业。合伙企业不用交企业所得税，而是由合伙人分别缴纳个人所得税。经过合理的利润分配规划，他们发现税负比以前降低了不少。
三、优化成本费用核算——该花的钱别含糊
成本费用核算得好，也能帮企业省不少税。在广州，很多企业都忽略了这一点。
有一家生产电子产品的企业，以前对研发费用的核算不太重视，很多研发支出都混在了一起，没有单独列支。后来财务人员学习了相关政策，发现研发费用可以加计扣除。也就是说，企业在计算应纳税所得额时，可以把实际发生的研发费用按照一定比例加计扣除，这样就减少了应纳税所得额，从而降低了企业所得税。从那以后，这家企业专门设立了研发费用台账，把每一笔研发支出都记录得清清楚楚。这一年下来，研发费用加计扣除让企业少交了不少税，企业也有了更多的资金投入到研发中，产品的竞争力越来越强。
还有一家做物流的企业，运输成本很高。老板以前觉得这是没办法的事儿，只能硬着头皮承担。后来财务人员建议他，可以把一些运输业务外包给个体司机，然后让个体司机去税务机关代开增值税专用发票。这样一来，企业就可以抵扣进项税额，降低了增值税税负。同时，个体司机按照经营所得缴纳个人所得税，税负也比较低。老板采纳了这个建议后，企业的成本降低了，利润也增加了。
四、利用区域性税收优惠——“风水宝地”别错过
广州有一些特定的区域，为了吸引企业入驻，会出台一些区域性的税收优惠政策。
在广州南沙自贸区，有一家做跨境电商的企业。南沙自贸区对跨境电商企业有很多扶持政策，比如在税收方面，对符合条件的企业给予一定的财政补贴。这家企业入驻南沙自贸区后，不仅享受到了税收优惠，还得到了政府在场地租赁、人才引进等方面的支持。企业的运营成本降低了，业务发展也越来越快。现在，他们已经成为了南沙自贸区跨境电商行业的龙头企业。
还有广州的一些产业园区，为了打造特色产业集群，也会对入驻的企业给予税收优惠。有一家做环保科技的企业，入驻了一个环保产业园区。园区规定，新入驻的企业在一定期限内可以享受企业所得税地方留存部分的一定比例返还。这家企业算了一笔账，发现这笔返还的资金对企业的发展很有帮助。于是，他们加大了研发投入，拓展了市场，企业的规模越来越大。
五、合规进行税务筹划——专业的事儿交给专业的人
税务筹划是一门很专业的学问，不是企业主们自己拍拍脑袋就能搞定的。在广州，很多企业都选择找专业的税务师或者税务机构来帮忙。
有一家做房地产的企业，业务比较复杂，涉及的税种也多。老板自己不懂税务筹划，又怕操作不当惹来麻烦。于是，他找了一家专业的税务机构。税务师对企业的业务进行了全面的梳理，分析了企业存在的税务风险，然后制定了一套合理的税务筹划方案。比如，通过合理安排项目的开发节奏和销售时间，降低了土地增值税的税负；通过优化企业的融资结构，降低了利息支出的税务成本。经过税务机构的筹划，这家企业每年能节省大量的税款，而且税务风险也大大降低了。
合理避税是广州企业在合法合规的前提下降低税负的有效手段。企业主们要多了解税收政策，用好税收优惠政策，合理规划企业组织形式，优化成本费用核算，利用区域性税收优惠，必要时找专业的税务机构帮忙。只有这样，企业才能在激烈的市场竞争中轻装上阵，实现更好的发展。但千万要记住，合理避税是有底线的，绝对不能触碰偷税漏税的红线，不然可就得不偿失了。
